72.1. Для информационно-аналитического обеспечения деятельности контролирующего органа используется поступившая информация:
72.1.1. от налогоплательщиков и налоговых агентов, в частности информация:
72.1.1.1. содержащийся в налоговых декларациях, расчетах, отчетах об использовании доходов (прибылей) неприбыльной организации, определенной пунктом 133.4 статьи 133 настоящего Кодекса, других отчетных документах;
72.1.1.2. содержащийся в предоставленных крупными налогоплательщиками в электронной форме копиях документов по учету доходов, расходов и других показателей, связанных с определением объектов налогообложения (налоговых обязательств), первичных документах, ведущихся в электронной форме, регистрах бухгалтерского учета, финансовой отчетности, других документах, связанных с исчислением и уплатой налогов и сборов;
72.1.1.3. о финансово – хозяйственных операциях налогоплательщиков;
72.1.1.4. о применении регистраторов расчетных операций, программных регистраторов расчетных операций, в том числе электронные копии расчетных документов и фискальных отчетных чеков, представленных в контролирующие органы. Для целей этого подпункта термины используются в значениях, приведенных в Законе Украины "О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг";
72.1.2. от органов исполнительной власти, органов местного самоуправления и Национального банка Украины, в частности:
72.1.2.1. об объектах налогообложения, которые предоставляются и/или регистрируются такими органами. Указанная информация должна содержать, в частности, вид, характеристики, индивидуальные признаки объекта налогообложения (при наличии), по которым его можно идентифицировать;
72.1.2.2. о результатах осуществления государственного контроля за хозяйственной деятельностью налогоплательщика;
72.1.2.3. содержащийся в отчетных документах (кроме персонифицированной статистической информации), подаваемых налогоплательщиком органам исполнительной власти и/или органам местного самоуправления;
72.1.2.4. об установленных органами местного самоуправления ставках местных налогов, сборах и предоставленных такими органами налоговых льготах;
72.1.2.5. о разрешениях, лицензиях, патентах, свидетельствах на право осуществления отдельных видов деятельности, которая должна содержать, в частности:
наименование налогоплательщика, которому выданы такие разрешения, лицензии, патенты;
налоговый номер или регистрационный номер учетной карты физического лица;
вид разрешительного документа;
вид деятельности, на производство которой выдан разрешительный документ;
дату выдачи разрешительного документа;
срок действия разрешительного документа, информацию о прекращении (остановке) действия разрешительного документа с указанием оснований такой прекращения (остановки);
уплату причитающихся платежей за выдачу разрешительного документа;
перечень мест производства деятельности, на которую выдан разрешительный документ;
72.1.2.6. об экспортных и импортных операциях налогоплательщиков;
72.1.3. от банков, других финансовых учреждений – информация о наличии и движении средств на счетах налогоплательщика, отчеты о подотчетных счетах, представленные от финансовых агентов;
72.1.4. от органов власти других государств, международных организаций или нерезидентов;
72.1.5. по результатам налогового контроля;
72.1.6. для информационно-аналитического обеспечения деятельности также используется другая информация, обнародованная в соответствии с законодательством и/или добровольно или по запросу, предоставленная контролирующему органу в установленном законом порядке, а также информация, приведенная в жалобе покупателя (потребителя) о нарушении налогоплательщиком установленного порядка проведения расчетных операций с применением регистраторов расчетных операций и программных регистраторов расчетных операций;
72.1.7. от центрального органа исполнительной власти, обеспечивающего формирование и реализацию государственной политики в сфере цифровой экономики, информацию о соответствии резидентов Дея Сити требованиям Закона Украины "О стимулировании развития цифровой экономики в Украине", в частности по включению/исключению налогоплательщиков в/из реестра Дея Сити .
Статья 72 НКУ на русском языке с изменениями 2024 год (Налоговый кодекс Украины, НК Украины) №2755-VI от 02.12.2010, редакция от 01.01.2022
Структура акта