1. Целью организации корпоративного управления в профессиональных участниках рынков капитала и организованных товарных рынков является обеспечение недопущения нанесения ущерба клиентам такого профессионального участника или создание угрозы инвестициям, предотвращение невыполнения профессиональным участником требований законодательства о рынках капитала и организованные товарные рынки и предупреждения принятия профессиональным участником рисков, реализация которых создает угрозу целостности рынков капитала и организованных товарных рынков и стабильности их функционирования.
2. Принципы организации внутренней структуры профессиональных участников рынков капитала и организованных товарных рынков:
1) эффективное управление профессиональным участником, в том числе путем соответствующего распределения обязанностей;
2) осуществление надзора за операционной деятельностью профессионального участника;
3) предотвращения и урегулирования конфликтов интересов;
4) ответственность за ненадлежащую организацию корпоративного управления.
3. Требования к корпоративному управлению профессиональных участников рынков капитала и организованных товарных рынков, указанных в пункте 3 части первой статьи 42 настоящего Закона, устанавливаются частями первой, второй, четвертой - седьмой настоящей статьи.
Требования к корпоративному управлению профессиональных участников рынков капитала и организованных товарных рынков, указанных в пунктах 1 и 2 части первой статьи 42 настоящего Закона, не являющимся банками, устанавливаются частями первой, второй, четвертой - восьмой этой статьи.
Требования к корпоративному управлению профессиональных участников рынков капитала, указанных в пункте 2 части первой статьи 42 настоящего Закона, являются банками, устанавливаются законодательством о банках и банковской деятельности, а также частью девятой этой статьи.
4. Все профессиональные участники рынков капитала и организованных товарных рынков обязаны создать комплексную, эффективную систему внутреннего контроля, включая подсистемы комплаенс, управления рисками и внутреннего аудита. Такая система создается с учетом особенностей вида профессиональной деятельности на рынках капитала и организованных товарных рынках, характера и объемов операций, осуществляемых ими во время осуществления такой деятельности, и рисков, присущих такой деятельности. Профессиональные участники рынков капитала и организованных товарных рынков обязаны осуществлять контроль за функционированием такой системы.
Структурные подразделения или отдельные должностные лица, входящие в систему внутреннего контроля, подчиняются органу, ответственному за осуществление надзора, и отчитываются перед ним.
5. Профессиональные участники рынков капитала и организованных товарных рынков обязаны регулярно, но не реже одного раза в год, если иное не предусмотрено законодательством, просматривать внутренние политики, регламентирующие осуществление профессиональной деятельности.
6. Требования к системе внутреннего контроля профессиональных участников рынков капитала и организованных товарных рынков устанавливаются нормативно-правовыми актами Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.
7. Во всех профессиональных участниках рынков капитала и организованных товарных рынков независимо от организационно-правовой формы создается орган, ответственный за осуществление надзора. Члены органа, ответственного за осуществление надзора, должны отвечать квалификационным требованиям к деловой репутации и профессиональной пригодности, установленным Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Профессиональная пригодность члена органа, ответственного за осуществление надзора, определяется как совокупность знаний, профессионального и управленческого опыта лица, необходимых для надлежащего исполнения должностных обязанностей с учетом бизнес-плана (бизнес-стратегии) профессионального участника рынков капитала и организованных товарных рынков.
Порядок формирования органа, ответственного за осуществление надзора, устанавливается уставом профессионального участника рынков капитала и организованных товарных рынков.
Орган, ответственный за осуществление надзора, должен устанавливать стратегические цели профессионального участника рынков капитала и организованных товарных рынков, контролировать актуальность таких целей и периодически оценивать прогресс в их достижении. Орган, ответственный за осуществление надзора, должен утверждать внутренние положения, регулирующие деятельность органов управления профессионального участника (кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров (участников) такого профессионального участника), функционирования системы внутреннего контроля, а также внутренние политики по предоставлению услуг клиентам (кроме документов нормативно-технического характера), контролировать адекватность и эффективность выполнения их требований. Орган, ответственный за осуществление надзора, должен принимать соответствующие меры для устранения любых недостатков, выявленных при контроле.
Положение внутренних политик профессионального участника рынков капитала и организованных товарных рынков должны предусматривать такие полномочия органа, ответственного за осуществление надзора:
1) контроль осуществления профессиональным участником профессиональной деятельности в соответствии с полученной им лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности в рамках профессиональной деятельности, включая профессиональные компетентности, общие и специальные знания и опыт работников профессионального участника, а также ресурсы, процедуры и механизмы, необходимые для оказания услуг осуществления профессиональной деятельности, с учетом характера, масштаба и сложности деятельности профессионального участника и всех требований законодательства, которым он должен соответствовать;
2) утверждение и контроль исполнения внутренних политик по продуктам и услугам, предлагаемых или предоставляются с учетом положения об управлении рисками и в соответствии с характеристиками и потребностей клиентов фирмы, которым такие продукты и услуги предлагаются или услуг;
3) утверждение и контроль исполнения внутренних политик о проведении соответствующего стресс-тестирования в случаях, определенных законодательством;
4) утверждение и контроль исполнения политики (положения) в отношении вознаграждения лиц, участвующих в предоставлении услуг клиентам, направленной на поощрение ответственного предоставления услуг, справедливого обращения с клиентами, а также во избежание конфликта интересов в отношениях с клиентами
5) контроль целостности финансовой отчетности и системы представления отчетности, в том числе путем осуществления финансового и операционного контроля;
6) утверждение и контроль организации комплаенс, управления рисками и внутреннего аудита;
7) контроль раскрытия информации в соответствии с требованиями настоящего Закона и предоставление информации клиентам;
8) контроль деятельности лиц, осуществляющих исполнительные функции, и руководителей подразделений системы внутреннего контроля.
Члены органа, ответственного за осуществление надзора, должны иметь полный и безусловный доступ ко всей информации и документов, необходимых для осуществления надзора за принятием управленческих решений лицами, осуществляют исполнительные функции.
Орган, ответственный за осуществление надзора, создает постоянно действующий комитет по управлению рисками.
8. В профессиональных участников рынков капитала и организованных товарных рынков, которые являются предприятиями, представляющим общественный интерес, или системно важными профессиональными участниками (кроме банков), устанавливаются следующие дополнительные требования по корпоративному управлению:
1) органом, ответственным за осуществление надзора, является наблюдательный совет. В составе наблюдательного совета такого профессионального участника должно быть не менее пяти человек, если большее количество не установлено законом;
2) наблюдательный совет создает постоянно действующие комитеты:
а) комитет по вопросам аудита (аудиторской комитет)
б) комитет по вопросам определения вознаграждения должностным лицам профессионального участника (комитет по вознаграждениям)
в) комитет по вопросам назначений;
г) комитет по управлению рисками.
Наблюдательный совет может создавать другие действующие и временные комитеты;
3) наблюдательный совет из числа членов наблюдательного совета обязательно определяет ответственное лицо, на которое возложена обязанность по обеспечению реализации функции комплаенс.
Комитет по вопросам аудита и комитет по управлению рисками могут быть объединены.
Комитет по вопросам назначений и комитет по вознаграждениям могут быть объединены.
В состав каждого комитета входит не менее трех членов наблюдательного совета.
Комитет по вопросам аудита, комитет по вознаграждениям и комитет по вопросам назначений возглавляют члены наблюдательного совета общества, являются независимыми членами. Большинство членов указанных комитетов должны составлять независимые члены.
9. Дополнительные требования по корпоративному управлению для системно важных профессиональных участников рынков капитала, которые являются банками:
1) органом, ответственным за осуществление надзора, является наблюдательный совет;
2) наблюдательный совет создает постоянно действующие комитеты:
а) комитет по вопросам аудита (аудиторской комитет)
б) комитет по вопросам определения вознаграждения должностным лицам профессионального участника (комитет по вознаграждениям)
в) комитет по вопросам назначений;
г) комитет по управлению рисками.
Наблюдательный совет может создавать другие действующие и временные комитеты;
3) наблюдательный совет из числа членов наблюдательного совета обязательно определяет ответственное лицо, на которое возложена обязанность по обеспечению реализации функции комплаенс, или создает комитет по вопросам комплаенса.
Комитет по вознаграждениям и комитет по вопросам назначений могут быть объединены.
В состав каждого комитета входит не менее трех членов наблюдательного совета.
Комитеты возглавляют члены наблюдательного совета общества, являются независимыми членами. Большинство членов указанных комитетов должны составлять независимые члены.
Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку имеет право по согласованию с Национальным банком Украины устанавливать в системно важных профессиональных участников рынков капитала, которые являются банками:
дополнительные требования к системе корпоративного управления, ограничивающие риски их профессиональной деятельности на рынках капитала;
дополнительные квалификационные требования к членам наблюдательного совета по их профессиональной пригодности.
Статья 76 ЗУ О рынках капитала и организованных товарных рынках на русском языке с изменениями 2024 год №3480-IV от 23.02.2006, редакция от 05.08.2021
Структура акта