Банк создает комплексную, адекватную и эффективную систему внутреннего контроля, включая систему управления рисками и внутренний аудит, согласно требованиям, установленным Национальным банком Украины.
Система внутреннего контроля банка должна обеспечивать:
1) достижение банком долгосрочных целей, в частности прибыльности его деятельности;
2) осуществление банковской деятельности с учетом рисков;
3) соответствие деятельности банка законодательству Украины и внутрибанковским документам;
4) достоверность финансовой, управленческой, статистической отчетности банка;
5) четкое распределение обязанностей, функций и полномочий между советом банка и правлением банка, а также между подразделениями банка.
Внутренний контроль банка осуществляется его подразделениями на трех уровнях:
бизнес-подразделения и подразделения поддержки деятельности банка - первый уровень;
подразделение по управлению рисками и подразделение контроля за соблюдением норм (комплаенс) - второй уровень;
подразделение внутреннего аудита - третий уровень.
Система управления рисками банка должна обеспечивать выявление, измерение, мониторинг, контроль, отчетность и смягчения всех существенных рисков в деятельности банка с учетом размера банка, сложности, объемов, видов, характера осуществляемых банком операций, организационной структуры и профиля риска банка, особенностей деятельности банка как системно важного (при наличии такого статуса) и / или деятельности банковской группы, в состав которой входит банк.
Банк обязан в соответствии с требованиями Национального банка Украины разрабатывать и подавать в Национальный банк Украины планы обеспечения непрерывной деятельности банка, финансирование банка в кризисных ситуациях, восстановления деятельности банка.
Банк образует постоянно действующие подразделение по управлению рисками и подразделение контроля за соблюдением норм (комплаенс) и обеспечивает независимое, объективное и эффективное выполнение этими подразделениями своих обязанностей.
Подразделение по управлению рисками и подразделение контроля за соблюдением норм (комплаенс) действуют на основании положений, утверждаемых советом банка, и подчиняются главному риск-менеджеру и главному комплаенс-менеджеру соответственно. Главный риск-менеджер и главный комплаенс-менеджер подчиняются совету банка и отчитываются перед ним.
Квалификационные требования к профессиональной пригодности и деловой репутации главного риск-менеджера и главного комплаенс-менеджера устанавливаются Национальным банком Украины. Главный риск-менеджер и главный комплаенс-менеджер вступают в должность после их согласования Национальным банком Украины.
Банк вправе возложить на главного комплаенс-менеджера функции ответственного работника банка за проведение финансового мониторинга.
Национальный банк Украины имеет право требовать замены главного риск-менеджера и главного комплаенс-менеджера, если их профессиональная пригодность и / или деловая репутация не соответствуют установленным Национальным банком Украины квалификационным требованиям. Банк обязан по требованию Национального банка Украины принять меры для замены соответствующего лица.
Банк обязан согласовывать с Национальным банком Украины решения об увольнении главного риск-менеджера и главного комплаенс-менеджера, кроме случаев увольнения таких лиц по собственному желанию, по соглашению сторон или в связи с истечением срока трудового договора (контракта).
Статья 44 ЗУ О банках и банковской деятельности на русском языке с изменениями 2024 год №2121-III от 07.12.2000, редакция от 24.11.2021
Структура акта