1. Стоимость чистых активов определяется компанией по управлению активами в соответствии с нормативно-правовых актов Комиссии и регламента.
2. Стоимость чистых активов института совместного инвестирования открытого типа определяется на конец каждого рабочего дня.
3. Компания по управлению активами рассчитывает стоимость чистых активов отдельно по каждому институтом совместного инвестирования по состоянию на:
1) день окончания срока, установленного для достижения минимального объема активов паевого фонда;
2) последний календарный день месяца;
3) день, начиная с которого в структуру активов института совместного инвестирования применяются ограничения, установленные законодательством;
4) день составления информации о деятельности института совместного инвестирования (квартальная, годовая);
5) каждый день поступления средств на банковский счет института совместного инвестирования (при размещении ценных бумаг такого института) или зачисления ценных бумаг института совместного инвестирования в счет выкупленных ценных бумаг такого института (во время выкупа ценных бумаг института совместного инвестирования);
6) день, предшествующий дню принятия решения о ликвидации института совместного инвестирования;
7) день, предшествующий дню начала расчета с участниками института совместного инвестирования.
4. Особенности бухгалтерского учета института совместного инвестирования устанавливаются Комиссией по согласованию с центральным органом исполнительной власти, обеспечивающим формирование государственной финансовой политики.
5. Форма и порядок проведения расчета стоимости чистых активов института совместного инвестирования устанавливаются Комиссией.
Статья 49 ЗУ Об институтах совместного инвестирования на русском языке с изменениями 2024 год №5080-VI от 05.07.2012, редакция от 01.07.2021
Структура акта