1. Финансовым гарантом могут выступать:
1) финансовые учреждения:
а) банки;
б) страховые компании;
2) независимые финансовые посредники - юридические лица, созданные в форме полного или коммандитного общества.
2. Лицо, претендующее на получение статуса финансового гаранта, должен соответствовать следующим условиям:
1) быть зарегистрированной в Украине;
2) проводить банковскую деятельность или хозяйственную деятельность по предоставлению финансовых услуг в течение каждого квартала в течение предыдущих трех отчетных лет и текущего года;
3) не иметь просроченной задолженности перед таможенными органами по предварительно предоставленными финансовыми гарантиями в соответствии с требованиями Таможенного кодекса Украины и задолженности перед таможенными органами, обжалуется в судебном или административном порядке;
4) не находиться в процедуре санации должника до возбуждения производства по делу о банкротстве в течение предыдущих трех отчетных лет и текущего года;
5) в отношении такого лица отсутствуют случаи возбуждения производства по делу о банкротстве в течение предыдущих трех отчетных лет и текущего года;
6) для банка:
а) не являться объектом применения мер воздействия в виде ограничения, приостановления или прекращения осуществления отдельных видов осуществляемых банком операций, в том числе операций со связанными с банком лицами, отнесение банка к категории проблемного или неплатежеспособного, отзыве банковской лицензии и ликвидации банка;
б) иметь коэффициент покрытия ликвидностью (LCR), который соответствует нормативу, установленному Национальным банком Украины, в течение предыдущих трех отчетных лет и текущего года;
в) соответствовать нормативам минимального размера регулятивного капитала и достаточности (адекватности) регулятивного капитала, установленным Национальным банком Украины, в течение предыдущих трех отчетных лет и текущего года;
7) для страховой компании и независимого финансового посредника:
а) соблюдать критериев ликвидности, доходности и качества активов страховщика или независимого финансового посредника, норматива платежеспособности и достаточности капитала, норматива рискованности операций и норматива качества активов;
б) иметь сформированные резервы для возмещения в полном объеме возможных расходов за 75 процентами одновременно предоставленных финансовых гарантий.
Для целей применения пункта 2 настоящей части к опыту осуществления хозяйственной деятельности по предоставлению финансовых услуг не учитывается опыт осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг или деятельности ломбарда.
Для страховых компаний для целей применения пункта 7 настоящей части под резервами для возмещения в полном объеме возможных расходов по одновременно предоставленными финансовыми гарантиями понимаются страховые резервы.
3. Финансовый гарант должен выполнять условия, определенные частью второй настоящей статьи, а также не иметь просроченной задолженности перед таможенными органами по предоставленным финансовыми гарантиями в соответствии с требованиями настоящего Закона в течение всего периода осуществления деятельности по выдаче финансовых гарантий для обеспечения уплаты суммы таможенного долга.
4. Финансовый гарант приобретает право на осуществление деятельности по выдаче финансовых гарантий для обеспечения уплаты суммы таможенного долга с момента внесения его в реестр финансовых гарантов, если:
1) финансовое учреждение имеет действующую лицензию для осуществления соответствующего вида хозяйственной деятельности и выполняет условия, определенные частью второй настоящей статьи;
2) независимый финансовый посредник действующий разрешение на осуществление деятельности по выдаче финансовых гарантий для обеспечения уплаты суммы таможенного долга и выполняет условия, определенные частью второй настоящей статьи.
Разрешение на осуществление деятельности по выдаче финансовых гарантий для обеспечения уплаты суммы таможенного долга выдается бесплатно центральным органом исполнительной власти, реализующим государственную таможенную политику, по заявлению лица, претендующего на получение статуса финансового гаранта, бесплатно в течение 120 дней с даты регистрации соответствующего заявления.
5. Центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную таможенную политику, осуществляет надзор и контроль за выполнением финансовым гарантом условий, определенных настоящей статьей.
Национальный банк Украины или уполномоченный орган, осуществляющий государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, в случае выявления невыполнения условий, определенных настоящей статьей, незамедлительно информирует об этом центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную таможенную политику.
6. Кабинет Министров Украины утверждает:
1) порядок предоставления независимом финансовом посреднике разрешения на осуществление деятельности по выдаче финансовых гарантий для обеспечения уплаты суммы таможенного долга, надзора и контроля за соблюдением им условий получения такого разрешения, ограничения действия или аннулирования разрешения;
2) критерии ликвидности, доходности и качества активов независимого финансового посредника, норматив платежеспособности и достаточности капитала, норматив рискованности операций и норматив качества активов для независимых финансовых посредников;
3) порядок формирования независимым финансовым посредником резервов для возмещения в полном объеме возможных расходов по предоставленным финансовыми гарантиями.
7. Центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную таможенную политику, ведет реестр финансовых гарантов и обеспечивает его регулярное публикации на своем официальном вебсайте.
Внесение финансового гаранта в реестр финансовых гарантов осуществляется бесплатно в следующем порядке:
1) для финансовых учреждений - по заявлению такого финансового учреждения в течение 20 дней с даты его регистрации после оценки выполнения условий, определенных настоящей статьей, но не позднее чем в течение пяти дней после получения от Национального банка Украины или уполномоченного органа, осуществляющего государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, подтверждение выполнения финансовыми учреждениями требований, установленных настоящей статьей;
2) для независимых финансовых посредников - безотлагательно после выдачи разрешения на осуществление деятельности по выдаче финансовых гарантий для обеспечения уплаты суммы таможенного долга.
Оценку выполнения условий, определенных настоящей статьей, осуществляет центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную таможенную политику. Подтверждение выполнения финансовыми учреждениями условий, определенных пунктами 2, 6 и 7 части второй и пунктом 1 части четвертой настоящей статьи, осуществляет Национальный банк Украины или уполномоченный орган, осуществляющий государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, по запросу центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную таможенную политику.
В случае если по результатам оценки выполнения условий, определенных настоящей статьей, установлено соответствие финансового учреждения указанным условиям или если независимом финансовом посреднике выдано разрешение на осуществление деятельности по выдаче финансовых гарантий для обеспечения уплаты суммы таможенного долга, центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную таможенную политику , не имеет права отказать им во внесении в реестр финансовых гарантов.
8. Информация о регистрации финансового гаранта, ее приостановления, возобновления или аннулирования вносится федеральным органом исполнительной власти, реализующим государственную таможенную политику, в реестр финансовых гарантов безотлагательно, не позднее чем в течение одного рабочего дня, с одновременным информированием соответствующего финансового гаранта.
9. Информационный обмен о регистрации финансового гаранта, ее приостановления, возобновления и аннулирования, другой информации, необходимой для осуществления надзора и контроля за выполнением финансовым гарантом условий, установленных настоящей статьей, осуществляется с применением электронных сервисов, доступных через Интернет, в порядке, установленном центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование и реализует государственную финансовую политику, по согласованию с Национальным банком Украины и уполномоченным органом, осуществляющим государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг.
Статья 29 ЗУ О режиме общего транзита и введения национальной электронной транзитной системы на русском языке с изменениями 2024 год №78-IX от 12.09.2019, редакция от 03.07.2020
Структура акта