1. Пенсионные активы состоят из:
1) активов в денежных средствах;
2) активов в денежных инструментах;
3) других активов, не запрещенных законом.
{Часть вторая статьи 80 исключена на основании Закона № 3668-VI от 08.07.2011}
3. Пенсионные активы в финансовых инструментах включают в себя:
1) ценные бумаги, погашение и получение дохода по которым гарантировано Кабинетом Министров Украины, Советом министров Автономной Республики Крым, местными советами в соответствии с законодательством;
2) акций, которые в соответствии с нормами законодательства допущены к торгам на регулируемом фондовом рынке (кроме приобретения акций украинских эмитентов при их размещении в случае, если акции соответствующего эмитента входят в состав пенсионных активов Накопительного фонда);
2-1) облигаций и ипотечных облигаций украинских эмитентов, кредитный рейтинг которых соответствует инвестиционному уровню по национальной шкале, определенной законодательством, или которые в соответствии с нормами законодательства допущены к торгам на регулируемом фондовом рынке;
3) ценные бумаги, погашение и получение дохода по которым гарантировано правительствами иностранных государств, где рейтинг внешнего долга не менее класса А по шкале, установленной указанными в пункте 4 настоящей части рейтинговыми компаниями;
3-1) облигаций международных финансовых организаций, размещаемых на территории Украины;
4) облигаций иностранных эмитентов с инвестиционным рейтингом класса А или выше по шкале, установленной рейтинговыми компаниями Стандарт энд Пурс (Standard and Poor's), Мудис (Moody's) или Фитч (Fitch);
5) акций иностранных эмитентов, которые обращаются на регулируемых фондовых рынках и допущены к торгам одной из таких фондовых бирж, как Нью-Йоркская, Лондонская, Токийская, Франкфуртская или в торгово-информационной системе НАСДАК (NASDAQ). Кабинет Министров Украины может определять дополнительно к указанным другим иностранным фондовым биржам и торгово-информационным системам. Эмитент этих акций должен осуществлять свою деятельность в течение не менее 10 лет и быть резидентом страны, рейтинг внешнего долга которой не меньше класса А по шкале, установленной указанными в пункте 4 настоящей части рейтинговыми компаниями.
Размещение средств Накопительного фонда в активы, указанные в пункте 3 части первой настоящей статьи, может осуществляться с учетом прибыльности и надежности инвестиций в случае необходимости инвестиционной поддержки отечественной экономики, развития ее приоритетных отраслей, внедрения и развития современных технологий, создания новых рабочих мест, реализации инвестиционных проектов, в том числе при государственной поддержке. При этом Кабинет Министров Украины предусматривает меры, направленные на защиту инвестиций и обеспечение их возврата, включая соответствующие государственные гарантии.
Размещение средств Накопительного фонда в активы, указанные в пунктах 4 и 5 этой части, может осуществляться при условии, что инвестирование средств Накопительного фонда за пределами Украины негативно не отразится на внешнем платежном балансе Украины, ее валютных резервов и стабильности ее денежной единицы. Решение о возможности инвестирования средств Накопительного фонда за пределами Украины принимает Совет Накопительного фонда только при наличии положительного решения Совета национальной безопасности и обороны Украины по этому вопросу.
Пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования могут формироваться исключительно в результате проведения операций, связанных с осуществлением накопительного пенсионного страхования в соответствии с настоящим Законом.
4. Пенсионные активы в финансовых инструментах не могут включать:
1) ценные бумаги, эмитентами которых является хранитель, компания по управлению активами, советник по инвестиционным вопросам, аудитор и лица, оказывающие консультационные услуги, с которыми исполнительной дирекцией Пенсионного фонда или соответственно администратором негосударственного пенсионного фонда – субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения заключены соответствующие договоры и их связанные лица;
2) ценные бумаги, не допущенные к торгам на регулируемом фондовом рынке (кроме облигаций международных финансовых организаций, размещаемых на территории Украины, и ценных бумаг, погашение и получение дохода по которым гарантировано в соответствии с законодательством государством, органами местного самоуправления или третьими лицами) ;
3) ценные бумаги, эмитентами которых институты совместного инвестирования;
4) векселя;
5) деривативные денежные инструменты.
5. Пенсионные активы не могут формироваться за счет средств, полученных по основаниям, противоречащим законодательству.
6. Пенсионные активы не могут быть предметом залога и используются только для целей, предусмотренных частью второй статьи 79 настоящего Закона. На пенсионные активы не может быть наложено взыскание по обязательствам компании по управлению активами, хранителю, страховой организации, Пенсионному фонду, администратору негосударственного пенсионного фонда - субъекту второго уровня системы пенсионного обеспечения или любому другому субъекту системы накопительного пенсионного обеспечения .
7. Сумма средств, причитающаяся каждому из участников накопительной системы пенсионного страхования, определяется путем умножения количества единиц пенсионных активов, учитываемых на его накопительном пенсионном счете в Накопительном фонде или на индивидуальном пенсионном счете в соответствующем негосударственном пенсионном фонде - субъекте второго уровня системы пенсионного обеспечения на чистую стоимость единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования по состоянию на день подсчета в порядке, установленном Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Учет всех сделок на счете участника накопительной системы пенсионного страхования осуществляется в национальной валюте Украины с указанием количества единиц пенсионных активов.
Сумма средств, учитываемая на накопительных пенсионных счетах всех участников Накопительного фонда, равна сумме чистой стоимости активов Накопительного фонда.
Сумма средств, учитываемая на индивидуальных пенсионных счетах участников накопительной системы пенсионного страхования в соответствующем негосударственном пенсионном фонде – субъекте второго уровня системы пенсионного обеспечения, равна сумме чистой стоимости активов накопительной системы пенсионного страхования в таком фонде.
Количество единиц пенсионных активов, учитываемых на счете участника накопительной системы пенсионного страхования в разрезе операций, определяется путем деления суммы по соответствующей операции на счете участника накопительной системы пенсионного страхования на чистую стоимость единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования, рассчитанной на конец дня расчета.
8. Стоимость пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования определяется в соответствии с настоящим Законом в порядке, установленном Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования оцениваются по их рыночной стоимости в соответствии с методикой, утвержденной Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Исчисление чистой стоимости пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования и чистой стоимости единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования осуществляется исполнительной дирекцией Пенсионного фонда или администратором соответствующего негосударственного пенсионного фонда - субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения на основании определенной компанией (компании пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования, которые находятся в ее (их) управлении. Исчисление чистой стоимости пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования и единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования осуществляется по состоянию на конец каждого рабочего дня, а за выходные и праздничные дни – на конец последнего выходного (праздничного) дня. Хранитель Накопительного фонда и хранитель негосударственного пенсионного фонда – субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения проверяют правильность такого подсчета.
Процедура исчисления чистой стоимости пенсионных активов и чистой стоимости единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования и количества единиц пенсионных активов такой системы определяется Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
9. Пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования в случае признания банкротом компании по управлению активами, хранителя, администратора негосударственного пенсионного фонда – субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения не могут включаться в ликвидационную массу указанных лиц.
10. На пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования не может быть наложено какое-либо взыскание или применена конфискация, а также они не могут быть предметом залога.
Статья 80 ЗУ Об общеобязательном государственном пенсионном страховании на русском языке с изменениями 2024 год №1058-IV от 09.07.2003, редакция от 01.12.2021
Структура акта