1. Валютный контроль в Украине осуществляется органами валютного надзора и агентами валютного надзора.
2. Валютный контроль осуществляется органами валютного надзора и агентами валютного надзора с целью установления соответствия осуществляемых валютных операций валютному законодательству с учетом риск-ориентированного подхода.
3. Валютный контроль в соответствии с частью второй этой статьи осуществляется органами валютного надзора и агентами валютного надзора без вмешательства в соответствующие валютные операции и деятельность субъектов таких операций, кроме случаев предотвращения агентами валютного надзора проведению валютных операций, не отвечающих требованиям валютного законодательства.
4. Органами валютного надзора в соответствии с настоящим Законом Национальный банк Украины и центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику. Органы валютного надзора в пределах своей компетенции осуществляют надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства.
5. Национальный банк Украины в определенном им порядке осуществляет валютный контроль за уполномоченными учреждениями.
6. Центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику, осуществляет валютный контроль за соблюдением резидентами (кроме уполномоченных учреждений) и нерезидентами требований валютного законодательства.
{Абзац второй части шестой статьи 11 исключен на основании Закона № 440-IX от 14.01.2020}
7. Уполномоченные учреждения являются агентами валютного надзора, подотчетными Национальном банке Украины.
Уполномоченные учреждения при проведении ими валютных операций, кроме валютных операций, связанных с экспортом и импортом товара на сумму, меньше размера, предусмотренный статьей 20 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения ", осуществляют непосредственный надзор за выполнением требований валютного законодательства резидентами (кроме других уполномоченных учреждений) и нерезидентами, осуществляющими валютные операции через эти уполномоченные учреждения.
Банки обмениваются информацией о принадлежности счетов клиентов к банковским счетам, открытым нерезидентам, с целью осуществления валютного надзора за валютными операциями, осуществляемыми их клиентами через эти банки. Национальный банк Украины устанавливает порядок ведения и использования банками записей реестра счетов информационной системы, обеспечивающей сбор, накопление, хранение, доступ и использование банками информации о принадлежности счетов к банковским счетам, открытым нерезидентам.
Порядок осуществления валютного надзора агентами валютного надзора устанавливается Национальным банком Украины.
8. Агенты валютного надзора вправе требовать у субъектов валютных операций документы, связанные с осуществлением валютных операций, а субъекты валютных операций обязаны предоставлять такие документы по требованию агентов валютного надзора в определенный ими срок.
9. Органы валютного надзора вправе проводить проверки по вопросам соблюдения требований валютного законодательства определенными частями пятой и шестой настоящей статьи субъектами осуществления таких операций. При проведении проверок по вопросам соблюдения требований валютного законодательства органы валютного надзора вправе требовать от агентов валютного надзора и других лиц, которые являются объектом таких проверок, предоставление доступа к системам автоматизации валютных операций, подтверждающих документов и другой информации о валютных операциях, а также объяснений относительно проводимых валютных операций, а агенты валютного надзора и другие лица, которые являются объектом таких проверок, обязаны безвозмездно предоставлять соответствующий доступ, объяснения, документы и другую информацию.
Информация о банках и (или) клиентов банков, собирается при осуществлении валютного надзора за банками, составляет банковскую тайну.
Информация о небанковских финансовых учреждениях и операторов почтовой связи, а также их клиентов, собирается при осуществлении валютного надзора за небанковскими финансовыми учреждениями и операторами почтовой связи, получившие лицензию Национального банка Украины на осуществление валютных операций, являются информацией с ограниченным доступом.
10. В случае выявления нарушений валютного законодательства органы валютного надзора вправе требовать от агентов валютного надзора и других лиц, которые являются объектом таких проверок и допустили такие нарушения, соблюдения требований валютного законодательства и применять меры воздействия, предусмотренные законом.
11. В случае выявления агентом валютного надзора нарушения субъектом валютной операции валютного законодательства агент валютного надзора предотвращает проведению такой валютной операции и информирует о такой валютную операцию орган валютного надзора в порядке, установленном Национальным банком Украины.
12. Органы валютного надзора обмениваются информацией о выявленных нарушений валютного законодательства, полученной ими при осуществлении валютного надзора, с целью реализации полномочий в сфере валютного регулирования и надзора.
13. Органы валютного надзора и агенты валютного надзора, их должностные лица обязаны в порядке, предусмотренном законодательством Украины, предотвращать разглашению коммерческой тайны и другой информации, доступ к которой согласно законодательству Украины является ограниченным и которая стала им известна при осуществлении ими своих полномочий. За разглашение такой информации органы валютного надзора и агенты валютного надзора, их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины.
14. За неисполнение обязанностей, установленных настоящим Законом, а также за нарушение прав резидентов и нерезидентов органы валютного надзора и агенты валютного надзора, их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины.
Статья 11 ЗУ О валюте и валютных операциях на русском языке с изменениями 2024 год №2473-VIII от 21.06.2018, редакция от 21.11.2021
Структура акта