Закон Украины О валюте и валютных операциях

Настоящий Закон определяет правовые основы осуществления валютных операций, валютного регулирования и валютного надзора, права и обязанности субъектов валютных операций и уполномоченных учреждений и устанавливает ответственность за нарушения валютного законодательства.

Целью настоящего Закона является обеспечение единой государственной политики в сфере валютных операций и свободного осуществления валютных операций на территории Украины.

Статья 1. Определение терминов
1. В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

1) валютная операция - операция, имеющая хотя бы одну из следующих признаков:

а) операция, связанная с переходом права собственности на валютные ценности и (или) права требования и связанных с этим обязательств, предметом которых являются валютные ценности, между резидентами, нерезидентами, а также резидентами и нерезидентами, кроме операций, осуществляемых между резидентами, если такими валютными ценностями является национальная валюта;

б) торговля валютными ценностями;

в) трансграничный перевод валютных ценностей и трансграничное перемещение валютных ценностей;

2) валютное регулирование - деятельность Национального банка Украины и в установленных настоящим Законом случаях Кабинета Министров Украины, направленная на регламентацию осуществления валютных операций субъектами валютных операций и уполномоченными учреждениями;

3) валютный надзор - система мероприятий, направленных на обеспечение соблюдения субъектами валютных операций и уполномоченными учреждениями валютного законодательства;

4) валютные ценности - национальная валюта (гривна), иностранная валюта и банковские металлы;

5) иностранная валюта:

а) денежные знаки денежных единиц иностранных государств в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства или группы иностранных государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении;

б) средства на счетах в банках и других финансовых учреждениях, выраженные в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных (клиринговых) единицах (в частности в специальных правах заимствования), причитающиеся к выплате в иностранной валюте;

в) электронные деньги, номинированы в денежных единицах иностранных государств и (или) банковских металлах;

6) национальная валюта (гривна):

а) денежные знаки денежной единице Украины - гривне в виде банкнот, монет, в том числе оборотных, памятных и юбилейных монет, и в других формах, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении;

б) средства на счетах в банках и других финансовых учреждениях, выраженные в гривне;

в) электронные деньги, номинированных в гривне;

г) цифровые деньги Национального банка Украины;

7) небанковское финансовое учреждение - финансовое учреждение, кроме банка;

8) нерезиденты:

а) физические лица (иностранные граждане, граждане Украины, лица без гражданства), имеющие постоянное место жительства за пределами Украины, в том числе те, которые временно находятся на территории Украины;

б) юридические лица и другие субъекты хозяйствования с местонахождением за пределами Украины, которые созданы и действуют в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе, доли участия в которых принадлежат резидентам;

в) расположены на территории Украины иностранные дипломатические, консульские, торговые и иные официальные представительства, международные организации и их филиалы, имеющие иммунитет и дипломатические привилегии, а также представительства других организаций с местонахождением за пределами Украины, не осуществляют предпринимательской деятельности в соответствии с законодательством Украины ;

г) обособленные подразделения юридических лиц, указанных в подпункте "в" пункта 9 части первой настоящей статьи, расположенные за пределами Украины и осуществляют предпринимательскую деятельность в соответствии с законодательством иностранного государства;

г) другие лица, не являющиеся резидентами в соответствии с пунктом 9 части первой настоящей статьи;

9) резиденты:

а) физические лица (граждане Украины, иностранные граждане, лица без гражданства), имеющие постоянное место жительства на территории Украины, в том числе те, которые временно находятся за пределами Украины;

б) физические лица - предприниматели, зарегистрированные в соответствии с законодательством Украины;

в) юридические лица и другие субъекты хозяйствования с местонахождением на территории Украины, которые осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством Украины;

г) дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства Украины за рубежом, имеющие иммунитет и дипломатические привилегии, а также филиалы и представительства предприятий и организаций Украины за границей, не осуществляющие предпринимательской деятельности в соответствии с законодательством Украины;

г) обособленные подразделения юридических лиц, указанных в подпункте "б" пункта 8 части первой этой статьи, а именно филиалы, представительства, отделения или другие обособленные подразделения, не имеющие статуса юридического лица и осуществляющие предпринимательскую деятельность от имени юридического лица на территории Украины;

10) субъекты валютных операций - резиденты и (или) нерезиденты, осуществляющие валютные операции;

11) торговля валютными ценностями - операции по покупке, продаже или обмену валютных ценностей, осуществляются как в наличной форме (для банковских металлов - с физической поставкой), так и безналичной форме (для банковских металлов - без физической поставки);

12) трансграничное перемещение валютных ценностей - ввоз, пересылка на таможенную территорию Украины, вывоз, пересылка с таможенной территории Украины или транзит через таможенную территорию Украины банковских металлов, наличной валюты;

13) трансграничный перевод валютных ценностей - движение определенной суммы средств в Украине или за ее пределы с целью зачисления этих средств на счет получателя или выдачи ему в наличной форме;

14) уполномоченные учреждения - банки, небанковские финансовые учреждения и операторы почтовой связи, получившие лицензию Национального банка Украины согласно этому Закону.

2. Термин "банковские металлы" употребляется в значении, определенном Законом Украины "О государственном регулировании добычи, производства и использования драгоценных металлов и драгоценных камней и контроле за операциями с ними".

Термин "товар" употребляется в значении, определенном Законом Украины "О внешнеэкономической деятельности".

Термины "финансовое учреждение", "финансовые услуги" употребляются в значениях, определенных Законом Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг".

Термин "банк" употребляется в значении, определенном Законом Украины "О банках и банковской деятельности".

Термины "платежная операция" и "финансовая платежная услуга" употребляются в настоящем Законе в значениях, приведенных в Законе Украины "О платежных услугах".

Другие термины в настоящем Законе используются в значениях, определенных другими законами Украины по вопросам регулирования финансовых услуг.

Статья 2. Принципы валютного регулирования
1. Валютное регулирование в Украине основывается на следующих принципах:

1) свобода осуществления валютных операций, предусматривает:

право физических и юридических лиц - резидентов заключать сделки с резидентами и (или) нерезидентами и выполнять обязательства, связанные с этими соглашениями, в национальной валюте или в иностранной валюте, в том числе открывать счета в финансовых учреждениях других стран;

право физических и юридических лиц - резидентов приобретать валютные ценности, активы за рубежом, перемещать через таможенную границу Украины валютные ценности;

введение ограничений и мер защиты исключительно по основаниям и в порядке, определенных законом, с целью обеспечения стабильности финансовой системы и равновесия платежного баланса Украины;

недопущения неправомерного и необоснованного вмешательства государства в валютные операции;

2) ризикоориентованисть, прозрачность, достаточность и эффективность валютного регулирования, реализуется путем:

направленности на обеспечение финансовой стабильности, экономического и социального развития;

соответствия мер защиты, сроков их введения и объемов, связанных с ними валютных ограничений масштабам и структуре системных рисков, которые угрожают финансовой стабильности;

обоснованности введения и продления срока действия мер защиты;

временного характера действия мер защиты;

подотчетности и публичности Национального банка Украины при введении мер защиты, продлении срока их действия, оценки результативности применения мер защиты;

приоритетности менее дискриминационных инструментов валютного регулирования на более дискриминационными и пропорциональности применения таких инструментов;

приоритетности рыночных инструментов валютного регулирования на административными;

3) самостоятельность и рыночность валютного регулирования, предусматривает:

гибкость валютного курса;

независимость Национального банка Украины в формировании и реализации валютной и монетарной политики в рамках, определенных законом.

Статья 3. Валютное законодательство
1. Отношения, возникающие в сфере осуществления валютных операций, валютного регулирования и валютного надзора, регулируются Конституцией Украины, настоящим Законом, другими законами Украины, а также нормативно-правовыми актами, принятыми в соответствии с настоящим Законом.

2. Вопросы осуществления валютных операций, основы валютного регулирования и надзора регулируются исключительно настоящим Законом. Изменение положений этого Закона осуществляется путем внесения изменений в настоящий Закон. Изменение положений этого Закона может осуществляться исключительно отдельными законами о внесении изменений в настоящий Закон.

3. В случае если положения других законов противоречат положениям настоящего Закона, применяются положения настоящего Закона.

4. Законы Украины и другие нормативно-правовые акты валютного законодательства, устанавливающие новые обязанности для субъектов валютных операций или ухудшают их положение, не имеют обратной силы.

5. В случае если норма этого Закона или нормативно-правового акта Национального банка Украины, выданного на основании этого Закона, или нормы других нормативно-правовых актов Национального банка Украины допускают неоднозначную (множественную) трактовку прав и обязанностей резидентов и нерезидентов в сфере осуществления валютных операций или полномочий органов валютного надзора, такая норма трактуется в интересах резидентов и нерезидентов.

Статья 4. Гарантии свободы осуществления валютных операций
1. Валютные операции осуществляются без ограничений в соответствии с законодательством Украины, кроме случаев, установленных законами Украины, регулирующих отношения в сферах обеспечения национальной безопасности, предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения , выполнения взятых Украиной обязательств по международным договорам, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, а также случаев введения Национальным банком Украины в соответствии с настоящим Законом мер защиты.

2. Свобода осуществления валютных операций обеспечивается путем соблюдения принципов валютного регулирования, установленных настоящим Законом.

3. Резиденты с учетом ограничений, определенных этим Законом и другими законами Украины, имеют право открывать счета в иностранных финансовых учреждениях и осуществлять через такие счета валютные операции.

Нерезиденты с учетом ограничений, определенных этим Законом и другими законами Украины, имеют право открывать счета в украинских финансовых учреждениях и осуществлять через такие счета валютные операции.

4. Резиденты имеют право приобретать валютные ценности за границей, осуществлять их трансграничное перемещение и (или) трансграничный перевод с учетом ограничений, определенных этим Законом.

5. В сфере осуществления валютных операций нерезиденты имеют все права, предоставленные резидентам.

Статья 5. Расчеты
1. Гривна является единственным законным платежным средством в Украине с учетом особенностей, установленных частью второй настоящей статьи, и принимается без ограничений на всей территории Украины для проведения расчетов.

2. Все расчеты на территории Украины проводятся исключительно в гривне, кроме расчетов по:

1) операциям по осуществлению иностранных инвестиций и возврата иностранному инвестору доходов, доходов (в том числе дивидендов) и других средств, полученных на законных основаниях в результате осуществления иностранных инвестиций;

2) операциям банков по предоставлению банковских и других финансовых услуг на основании банковской лицензии;

3) операциями по предоставлению финансовых услуг, определенных пунктами 1-5 части второй и части третьей статьи 9 настоящего Закона, предоставляются небанковскими финансовыми учреждениями и операторами почтовой связи, имеющие лицензию Национального банка Украины на осуществление валютных операций;

4) операциям по размещению, выплате денежного дохода и погашения облигаций, казначейских обязательств Украины, номинированных в иностранной валюте, если это предусмотрено проспектом ценных бумаг (условиями их размещения)

5) операциями по купле-продаже государственных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, если инициатором или получателем по такой валютной операцией является банк;

6) другими операциями, определенными Таможенным кодексом Украины и (или) нормативными правовыми актами Национального банка Украины.

Расчеты по операциям, определенным этой частью, могут проводиться в иностранной валюте, в гривне, а также в банковских металлах.

3. Уплата комиссии, других платежей за осуществление операций, определенных пунктами 1-6 части второй настоящей статьи, осуществляется в гривне, кроме расчетов по уплате процентов (процентов) по депозитам или кредитам (займам), которые могут проводиться в иностранной валюте, банковских металлах и в гривне.

4. Порядок проведения расчетов по валютным операциям определяется Национальным банком Украины.

Статья 6. Торговля валютными ценностями
1. Торговля валютными ценностями осуществляется на валютном рынке Украины и на международных валютных рынках.

2. Структура валютного рынка Украины, условия и порядок торговли иностранной валютой и банковскими металлами на валютном рынке Украины определяются нормативно-правовыми актами Национального банка Украины с учетом требований части пятой статьи 4 настоящего Закона.

3. Торговля валютными ценностями осуществляется через уполномоченные учреждения, получившие лицензию на такую деятельность согласно статье 9 этого Закона.

Статья 7. Перевод валютных ценностей
1. Трансграничная перевод валютных ценностей осуществляется через уполномоченные.

2. Порядок проведения перевода валютных ценностей определяется Национальным банком Украины.

Статья 8. Трансграничное перемещение валютных ценностей
1. Трансграничное перемещение физическими лицами валютных ценностей на сумму, равную или превышающую эквивалент 10000 евро по официальному курсу валют, установленному Национальным банком Украины на день перемещения через таможенную границу Украины, подлежит письменному декларированию таможенным органам в порядке, определенном Кабинетом Министров Украины.

2. Трансграничное перемещение валютных ценностей путем почтовых отправлений осуществляется только путем почтовых отправлений с объявленной стоимостью.

3. Порядок трансграничного перемещения валютных ценностей субъектами валютных операций и уполномоченными учреждениями определяется Национальным банком Украины с учетом норм части первой этой статьи.

Статья 9. Лицензии Национального банка Украины
1. Банки предоставляют банковские и другие финансовые услуги, если они являются валютными операциями, на основании банковской лицензии.

2. Небанковские финансовые учреждения на основании лицензии Национального банка Украины на осуществление валютных операций осуществляют следующие валютные операции:

1) торговля валютными ценностями в наличной форме;

2) осуществление платежных операций;

3) осуществление расчетов в иностранной валюте на территории Украины по договорам страхования жизни;

4) факторинг (в части осуществления расчетов на территории Украины в иностранной валюте между факторами и клиентами по операциям с международного факторинга по уступке права требования к должнику-нерезидента);

5) иные валютные операции, определенные Национальным банком Украины.

В лицензии Национального банка Украины на осуществление валютных операций указываются валютные операции, разрешается осуществлять небанковскому финансовому учреждению на основании этой лицензии.

Небанковские финансовые учреждения осуществляют валютные операции, связанные с предоставлением финансовых услуг такими учреждениями без получения лицензии Национального банка Украины на осуществление валютных операций в случаях и порядке, установленных Национальным банком Украины.

3. Операторы почтовой связи предоставляют финансовые платежные услуги, если они являются валютными операциями, и (или) финансовые услуги по торговле валютными ценностями в наличной форме на основании лицензии Национального банка Украины на осуществление валютных операций.

Операторы почтовой связи осуществляют валютные операции, связанные с предоставлением финансовых услуг такими операторами, без получения лицензии Национального банка Украины на осуществление валютных операций в случаях и порядке, установленных Национальным банком Украины.

4. Лицензии Национального банка Украины на осуществление валютных операций действуют бессрочно.

5. Порядок выдачи, переоформления, приостановления, возобновления, отзыва (аннулирования) лицензии на осуществление валютных операций устанавливается Национальным банком Украины.

6. Национальный банк Украины в определенном им порядке ведет реестр лиц, которым выданы лицензии на осуществление валютных операций, и размещает информацию о выданных лицензиях на страницах официального интернет-представительства Национального банка Украины.

7. Несвоевременная выдача Национальным банком Украины лицензии, отказ Национального банка Украины в выдаче, переоформлении или возобновлении лицензии или решения Национального банка Украины об отзыве (аннулировании), приостановлении действия лицензии могут быть обжалованы в судебном порядке.

Статья 10. Предоставление информации о валютных операциях
1. Уполномоченные учреждения обязаны предоставлять Национальному банку Украины информацию о валютных операциях, осуществляемых субъектами валютных операций через эти учреждения, а также о собственных валютных операциях.

2. Субъекты валютных операций - резиденты обязаны предоставлять информацию об их валютные операции уполномоченным учреждениям, через которые осуществляются следующие валютные операции.

Субъекты валютных операций - нерезиденты обязаны предоставлять информацию об их валютные операции уполномоченным учреждениям, через которые осуществляются следующие валютные операции, в пределах, касающиеся деятельности таких субъектов валютных операций в Украине.

3. С целью сбора статистической информации Национальный банк Украины имеет право осуществлять сбор статистических данных о валютных операциях.

4. Национальный банк Украины определяет содержание, форму, периодичность, сроки, способ и порядок предоставления информации о валютных операциях в соответствии с настоящей статьей и обязательств Украины относительно обмена информацией, предусмотренных международными соглашениями, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины.

5. Национальный банк Украины сотрудничает с другими органами государственной власти по обмену информацией, связанной с осуществлением валютных операций, с учетом положений законодательства о банковской тайне.

6. Национальный банк Украины сотрудничает с органами субъектов международного права по обмену информацией, связанной с проведением валютных операций, в том числе по применению норм статьи 12 настоящего Закона, в соответствии с международными соглашениями, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, с учетом положений законодательства о банковской тайне.

Статья 11. Валютный контроль
1. Валютный контроль в Украине осуществляется органами валютного надзора и агентами валютного надзора.

2. Валютный контроль осуществляется органами валютного надзора и агентами валютного надзора с целью установления соответствия осуществляемых валютных операций валютному законодательству с учетом риск-ориентированного подхода.

3. Валютный контроль в соответствии с частью второй этой статьи осуществляется органами валютного надзора и агентами валютного надзора без вмешательства в соответствующие валютные операции и деятельность субъектов таких операций, кроме случаев предотвращения агентами валютного надзора проведению валютных операций, не отвечающих требованиям валютного законодательства.

4. Органами валютного надзора в соответствии с настоящим Законом Национальный банк Украины и центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику. Органы валютного надзора в пределах своей компетенции осуществляют надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства.

5. Национальный банк Украины в определенном им порядке осуществляет валютный контроль за уполномоченными учреждениями.

6. Центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику, осуществляет валютный контроль за соблюдением резидентами (кроме уполномоченных учреждений) и нерезидентами требований валютного законодательства.

{Абзац второй части шестой статьи 11 исключен на основании Закона № 440-IX от 14.01.2020}

7. Уполномоченные учреждения являются агентами валютного надзора, подотчетными Национальном банке Украины.

Уполномоченные учреждения при проведении ими валютных операций, кроме валютных операций, связанных с экспортом и импортом товара на сумму, меньше размера, предусмотренный статьей 20 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения ", осуществляют непосредственный надзор за выполнением требований валютного законодательства резидентами (кроме других уполномоченных учреждений) и нерезидентами, осуществляющими валютные операции через эти уполномоченные учреждения.

Банки обмениваются информацией о принадлежности счетов клиентов к банковским счетам, открытым нерезидентам, с целью осуществления валютного надзора за валютными операциями, осуществляемыми их клиентами через эти банки. Национальный банк Украины устанавливает порядок ведения и использования банками записей реестра счетов информационной системы, обеспечивающей сбор, накопление, хранение, доступ и использование банками информации о принадлежности счетов к банковским счетам, открытым нерезидентам.

Порядок осуществления валютного надзора агентами валютного надзора устанавливается Национальным банком Украины.

8. Агенты валютного надзора вправе требовать у субъектов валютных операций документы, связанные с осуществлением валютных операций, а субъекты валютных операций обязаны предоставлять такие документы по требованию агентов валютного надзора в определенный ими срок.

9. Органы валютного надзора вправе проводить проверки по вопросам соблюдения требований валютного законодательства определенными частями пятой и шестой настоящей статьи субъектами осуществления таких операций. При проведении проверок по вопросам соблюдения требований валютного законодательства органы валютного надзора вправе требовать от агентов валютного надзора и других лиц, которые являются объектом таких проверок, предоставление доступа к системам автоматизации валютных операций, подтверждающих документов и другой информации о валютных операциях, а также объяснений относительно проводимых валютных операций, а агенты валютного надзора и другие лица, которые являются объектом таких проверок, обязаны безвозмездно предоставлять соответствующий доступ, объяснения, документы и другую информацию.

Информация о банках и (или) клиентов банков, собирается при осуществлении валютного надзора за банками, составляет банковскую тайну.

Информация о небанковских финансовых учреждениях и операторов почтовой связи, а также их клиентов, собирается при осуществлении валютного надзора за небанковскими финансовыми учреждениями и операторами почтовой связи, получившие лицензию Национального банка Украины на осуществление валютных операций, являются информацией с ограниченным доступом.

10. В случае выявления нарушений валютного законодательства органы валютного надзора вправе требовать от агентов валютного надзора и других лиц, которые являются объектом таких проверок и допустили такие нарушения, соблюдения требований валютного законодательства и применять меры воздействия, предусмотренные законом.

11. В случае выявления агентом валютного надзора нарушения субъектом валютной операции валютного законодательства агент валютного надзора предотвращает проведению такой валютной операции и информирует о такой валютную операцию орган валютного надзора в порядке, установленном Национальным банком Украины.

12. Органы валютного надзора обмениваются информацией о выявленных нарушений валютного законодательства, полученной ими при осуществлении валютного надзора, с целью реализации полномочий в сфере валютного регулирования и надзора.

13. Органы валютного надзора и агенты валютного надзора, их должностные лица обязаны в порядке, предусмотренном законодательством Украины, предотвращать разглашению коммерческой тайны и другой информации, доступ к которой согласно законодательству Украины является ограниченным и которая стала им известна при осуществлении ими своих полномочий. За разглашение такой информации органы валютного надзора и агенты валютного надзора, их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины.

14. За неисполнение обязанностей, установленных настоящим Законом, а также за нарушение прав резидентов и нерезидентов органы валютного надзора и агенты валютного надзора, их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины.

Статья 12. Меры защиты
1. Национальный банк Украины при наличии признаков неустойчивого финансового состояния банковской системы, ухудшения состояния платежного баланса Украины, возникновение обстоятельств, угрожающих стабильности банковской и (или) финансовой системы государства, имеет право ввести такие меры защиты:

1) обязательная продажа части поступлений в иностранной валюте в пределах, предусмотренных нормативно-правовыми актами Национального банка Украины;

2) установление предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров;

3) установление особенностей осуществления операций, связанных с движением капитала;

4) введение разрешений и (или) лимитов на проведение отдельных валютных операций;

5) резервирование средств по валютным операциям;

6) меры в соответствии со статьей 7-1 Закона Украины "О Национальном банке Украины", исключительный перечень которых определяется нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Обязательная продажа части поступлений в иностранной валюте не применяется к поступлениям, поступивших по договорам об участии в распределении пропускной способности до момента полного выполнения оператором системы передачи обязательств в части расчетов по каждому из договоров о разделе пропускной способности и каждым из соответствующих договоров о совместном разделе пропускной способности, а также к поступлениям в виде денежного обеспечения (кредитных лимитов) для участия в аукционе по распределению пропускной способности межгосударственных связей.

2. Правление Национального банка Украины имеет право ввести меры защиты на срок не более шести месяцев и удлинять срок действия предыдущих мер защиты на срок не более шести месяцев.

Решение Правления Национального банка Украины о введении нового меры защиты, если со дня прекращения действия предыдущего подобного мероприятия защиты прошло менее шести месяцев, или о продлении срока действия каждого предыдущего меры защиты не более чем на шесть месяцев требует подтверждения Советом Национального банка Украины наличии признаков и ( или) обстоятельств, предусмотренных частью первой настоящей статьи.

В случае необходимости получения подтверждения наличия признаков и (или) обстоятельств, предусмотренных частью первой настоящей статьи, Правление Национального банка Украины не позднее чем за 30 календарных дней до окончания срока действия мер защиты обращается с соответствующим запросом в Совет Национального банка Украины. Совет Национального банка Украины принимает решение по такому запросу в течение 20 календарных дней со дня его предоставления.

Неприятие Советом Национального банка Украины решение о наличии признаков и (или) обстоятельств, предусмотренных частью первой настоящей статьи, в течение 20 календарных дней после подачи запроса Правления Национального банка Украины дает Правлению Национального банка Украины вправе принять решение о введении нового меры защиты или продления срока действия предыдущего меры защиты на срок, определенный Правлением Национального банка Украины, но не более чем на шесть месяцев.

Обязательным условием для принятия Правлением Национального банка Украины решений, предусмотренных абзацем вторым настоящей части, является предоставление отчета о введении мероприятия (мероприятий) защиты в соответствии с частью четвертой настоящей статьи.

Общий срок действия мер защиты не может превышать 18 месяцев в течение 24 месяцев, начиная со дня первого введения соответствующего меры защиты.

Правление Национального банка Украины имеет право досрочно прекратить действие любого меры защиты в случае, если основания, по которым была введена такая мера защиты, утратили актуальность.

3. В случае введения и (или) продления срока действия и (или) прекращения действия мер защиты, предусмотренных этой статьей, Национальный банк Украины информирует об этом органы субъектов международного права в соответствии с нормами международных договоров, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины.

4. Национальный банк Украины в течение трех месяцев со дня введения или продления срока действия меры защиты, или прекращения действия меры защиты обязан подготовить и представить Комитету Верховной Рады Украины, к предметам ведения которого относится вопрос банковской деятельности, отчет о внедрении мероприятия (мероприятий) защиты.

Отчет о введении мероприятия (мероприятий) защиты должна содержать, в частности:

1) оценку степени и масштаба кризисных явлений в денежно-кредитной сфере, оценку признаков неустойчивого финансового состояния банковской системы и обстоятельств, послуживших основанием для введения мер защиты;

2) обоснование соответствия каждого из предусмотренных частью первой настоящей статьи мер защиты выявленным системным рискам и угрозам;

3) подтверждение эффективности применения выбранных мер защиты в совокупности в виде оценки фактического влияния на обеспечение финансовой стабильности и экономическое и социальное развитие.

В случае предоставления отчета при введении меры защиты, если со дня прекращения действия предыдущего подобного мероприятия защиты прошло менее шести месяцев, и (или) при удлинении срока действия меры защиты отчет должен дополнительно содержать анализ результатов предыдущего введения меры защиты и актуальности факторов и (или ) обстоятельств и (или) признаков, которые были основанием введения меры защиты.

Отчет о введении мероприятия (мероприятий) защиты подается за подписью Председателя Национального банка Украины (или лица, его заменяющего) и должен быть представлен на заседании Комитета Верховной Рады Украины, к предметам ведения которого относятся вопросы банковской деятельности, председателем Национального банка Украины (или лицом , его заменяющее) или заместителем Председателя Национального банка Украины, в сферу ответственности которого относится вопрос валютного регулирования (или лицом, его заменяет).

Отчет о введении мероприятия (мероприятий) защиты является публичным документом, не содержит информации, которая является банковской тайной, и должен быть обнародован на страницах официального интернет-представительства Национального банка Украины в течение календарного месяца со дня его подписания и бессрочно там храниться.

5. Порядок применения мер защиты, в частности критерии их введения, продления срока действия и досрочного прекращения устанавливаются нормативно-правовыми актами Национального банка Украины с учетом положений настоящего Закона.

Статья 13. Особенности установления предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров
1. Национальный банк Украины имеет право устанавливать предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров.

Национальный банк Украины имеет право устанавливать исключения и (или) особенности внедрения этого мероприятия защиты отдельных товаров и (или) отраслей экономики по представлению Кабинета Министров Украины.

Предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров не применяются в отношении расчетов, связанных с договорами об участии в распределении пропускной способности, а также относительно денежного обеспечения (кредитных лимитов) для участия в аукционах по распределению пропускной способности межгосударственных связей.

Национальный банк Украины имеет право устанавливать минимальные предельные суммы операций по экспорту и импорту товаров, на которые распространяются установленные в соответствии с настоящим Законом предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров.

2. В случае установления Национальным банком Украины предельного срока расчетов по операциям резидентов по экспорту товаров денежные средства подлежат зачислению на счета резидентов в банках Украины в сроки, указанные в договорах, но не позднее срока и в объеме, установленных Национальным банком Украины. Срок выплаты задолженности исчисляется со дня таможенного оформления экспортируемой продукции, а в случае экспорта работ, услуг, прав интеллектуальной собственности и (или) других неимущественных прав - со дня оформления в письменной форме (в бумажном или электронном виде) акта, счета (инвойса ) или иного документа, удостоверяющего их предоставления.

3. В случае установления Национальным банком Украины предельного срока расчетов по операциям резидентов по импорту товаров их поставка должна осуществляться в сроки, указанные в договорах, но не позднее установленного Национальным банком Украины предельного срока расчетов со дня осуществления авансового платежа (предоплаты).

4. По отдельным операциям по экспорту и импорту товаров предельные сроки расчетов, установленные Национальным банком Украины, могут быть продлены центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование и реализует государственную политику в сфере экономического развития, путем выдачи заключения.

Центральный орган исполнительной власти, обеспечивающий формирование и реализует государственную политику в сфере экономического развития, принимает решение о выдаче или отказе в выдаче указанного заключения в течение десяти рабочих дней со дня получения соответствующего заявления. Информация о выданном вывод публикуется на официальном сайте этого органа не позднее следующего рабочего дня после выдачи заключения.

Центральный орган исполнительной власти, обеспечивающий формирование и реализует государственную политику в сфере экономического развития, в течение пяти рабочих дней со дня выдачи заключения, указанного в абзаце первом настоящей части, информирует Национальный банк Украины и центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику , о выдаче такого заключения.

Порядок выдачи заключения, в том числе перечень документов, представляемых для выдачи заключения, основания для отказа в выдаче заключения или оставления документов без рассмотрения, включая перечень товаров, по которым документы для выдачи заключения подлежат оставлению без рассмотрения, устанавливается Кабинетом Министров Украины. Выдача заключения осуществляется бесплатно.

5. Нарушение резидентами срока расчетов, установленного в соответствии с настоящей статьей, влечет за собой начисление пени за каждый день просрочки в размере 0,3 процента суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара) в национальной валюте (в случае осуществления расчетов по внешнеэкономическому договору (контракту) в национальной валюте) или в иностранной валюте, пересчитанной в национальную валюту по курсу Национального банка Украины, установленному на день возникновения задолженности. Общий размер начисленной пени не может превышать суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара).

6. В случае если выполнение договора, предусмотренного частями второй или третьей настоящей статьи, приостанавливается в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств, течение срока расчетов, установленного согласно части первой этой статьи, и начисления пени в соответствии с частью пятой настоящей статьи останавливается на весь период действия форс-мажорных обстоятельств и возобновляется со дня, следующего за днем окончания действия таких обстоятельств.

Подтверждением возникновения и окончания действия форс-мажорных обстоятельств является соответствующая справка уполномоченного организации (органа) страны расположения стороны внешнеэкономического договора (контракта) или третьей страны в соответствии с условиями настоящего договора (контракта).

7. В случае принятия к рассмотрению судом, международным коммерческим арбитражем искового заявления резидента о взыскании с нерезидента задолженности, возникшей вследствие несоблюдения нерезидентом срока, предусмотренного внешнеэкономическим договором (контрактом), или принятия к производству уполномоченным органом соответствующей страны документа о взыскании такой задолженности с должника нерезидента в пользу резидента во внесудебном (досудебном) принудительном порядке срок, установленный в соответствии с настоящей статьей, прекращается со дня принятия к рассмотрению такого заявления (принятие к производству соответствующего документа) и пеня за нарушение срока в этот период не начисляется.

В случае принятия судом, международным коммерческим арбитражем решения об отказе в иске полностью или частично в части имущественных требований или об отказе в открытии производства по делу или об оставлении иска без рассмотрения, а также в случае признания документа о взыскании задолженности с должника-нерезидента таким, не подлежащим исполнению, недействительным, незаконным и т.д. и (или) закрытия (прекращении) производства без зачисления денежных средств на счета резидентов в банках Украины по такому документу срок, установленный в соответствии с настоящей статьей, возобновляется и пеня за его нарушение начисляется за каждый день просрочки , включая период, на который этот срок был остановлен.

В случае принятия судом, международным коммерческим арбитражем решения об удовлетворении иска уплате подлежит только пеня, начисленная до дня принятия искового заявления к рассмотрению судом, международным коммерческим арбитражем.

8. Центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику, по результатам проверки взимает в установленном законом порядке с резидентов пеню, предусмотренную частью пятой настоящей статьи.

Статья 14. Виды ответственности за нарушение требований валютного законодательства
1. За нарушение требований валютного законодательства (кроме нарушения сроков по операциям по экспорту и импорту товаров, ответственность за которое устанавливается в соответствии со статьей 13 настоящего Закона) могут быть применены:

1) к банкам - меры воздействия в соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности";

2) в уполномоченных учреждений (кроме банков) - такие меры воздействия:

а) письменное предупреждение;

б) ограничение, приостановление или прекращение осуществления отдельных видов валютных операций;

в) штрафные санкции;

г) приостановление или отзыв (аннулирование) лицензии на осуществление валютных операций;

3) к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) - меры воздействия в виде штрафных санкций;

4) к физическим лицам, должностных лиц уполномоченных учреждений, должностных лиц и юридических лиц - меры воздействия в виде штрафов, предусмотренные Кодексом Украины об административных правонарушениях.

2. Национальный банк Украины имеет право адекватно совершенному нарушению применить к уполномоченных учреждений предусмотренные пунктами 1 и 2 части первой настоящей статьи меры воздействия.

3. Национальный банк Украины имеет право применить к уполномоченных учреждений (кроме банков) меры воздействия в виде штрафных санкций в размере не более 20 процентов суммы собственного капитала соответствующего уполномоченного учреждения.

4. Центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику, имеет право адекватно совершенному нарушению применить к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) мера воздействия в виде штрафных санкций в размере до 100 процентов суммы операции, проведенной с нарушением валютного законодательства.

Статья 15. Порядок применения мер воздействия за нарушение требований валютного законодательства
1. Порядок применения мер воздействия, предусмотренных статьей 14 настоящего Закона, в том числе размер штрафных санкций, устанавливается:

в уполномоченные учреждений - Национальным банком Украины;

к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) - Кабинетом Министров Украины.

Порядок применения мер воздействия к физическим лицам, должностных лиц уполномоченных учреждений, должностных лиц и юридических лиц определяется Кодексом Украины об административных правонарушениях.

2. Меры воздействия могут быть применены в течение шести месяцев со дня выявления нарушения, но не позднее чем через три года со дня его совершения.

3. За каждое нарушение требований валютного законодательства может быть применен только один из средств воздействия, предусмотренным законом.

4. Решение Национального банка Украины о применении меры воздействия в виде штрафных санкций является исполнительным документом и вступает в законную силу со дня его принятия.

5. Суммы взысканных штрафных санкций направляются в государственный бюджет.

Статья 16. Заключительные и переходные положения
1. Настоящий Закон вступает в силу со дня, следующего за днем его опубликования, и вводится в действие через семь месяцев со дня вступления в силу.

2. Признать утратившими силу со дня вступления в силу настоящего Закона:

1) Декрет Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 года № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля" (Ведомости Верховной Рады Украины, в 1993 г.., № 17, ст. 184 с последующими изменениями);

2) Закон Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте" (Ведомости Верховной Рады Украины, 1994 г.., № 40, ст. 364 с последующими изменениями);

3) Постановление Верховной Рады Украины от 23 сентября 1994 года № 187/94-ВР "О порядке введения в действие Закона Украины" О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте "(Ведомости Верховной Рады Украины, 1994 г.., № 40, ст. 365 ).

3. В связи с вступлением в силу настоящего Закона со дня введения его в действие в соответствии с пунктом 4 раздела XV "Переходные положения" Конституции Украины прекращается действие

1) Указа Президента Украины от 18 июня 1994 года № 319 "О неотложных мерах по возвращению в Украину валютных ценностей, незаконно находящихся за ее пределами" (с последующими изменениями);

2) Указа Президента Украины от 16 марта 1995 года № 227 "О мерах по нормализации платежной дисциплины в народном хозяйстве Украины" (с последующими изменениями);

3) Указа Президента Украины от 21 января 1998 года № 41 "О введении режима жесткого ограничения бюджетных расходов и других государственных расходов, мерах по обеспечению поступления доходов в бюджет и предотвращению финансового кризиса" (с последующими изменениями);

4) Указа Президента Украины от 27 июня 1999 года № 734 "Об урегулировании порядка получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и применения штрафных санкций за нарушение валютного законодательства".

4. Внести изменения в следующие законодательные акты Украины:

1) в Кодексе Украины об административных правонарушениях (Ведомости Верховного Совета УССР, 1984 г.., Приложение к № 51, ст. 1122):

а) в абзаце втором статьи 162 слова "от тридцати до сорока четырех" заменить словами "от пятисот до одной тысячи»;

б) статью 162-1 изложить в следующей редакции:

"Статья 162-1. Нарушение порядка осуществления валютных операций

Нарушение порядка осуществления валютных операций -

влечет наложение штрафа на должностных лиц юридических лиц (кроме уполномоченных учреждений), граждан - субъектов предпринимательской деятельности от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан.

Примечание. Термин "уполномоченные учреждения" употребляется в значении, определенном Законом Украины "О валюту и валютные операции»;

в) статью 162-2 исключить;

г) в статье 166-5:

в названии слово "банковского" заменить словами "банковского, валютного";

дополнить частью шестой следующего содержания:

"Нарушение требований валютного законодательства -

влечет наложение штрафа на должностных лиц уполномоченных учреждений от трех тысяч до четырех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан ";

примечание дополнить абзацем третьим следующего содержания:

"Термин" уполномоченные учреждения "употребляется в значении, определенном Законом Украины" О валюту и валютные операции »;

г) в статье 221 цифры "162-162-3" заменить цифрами "162, 162-1, 162-3";

д) в части первой статьи 234-3 слово "банковского" заменить словами "банковского, валютного";

в пункте 1 части первой статьи 255:

в абзаце втором цифры "162-162-3" заменить цифрами "162, 162-3";

в абзаце "органов государственной налоговой службы (статьи 51-2, 155-1, 162-1, 162-2, 163-1-163-4, 163-12, 164, 164-5, 164-16, 166-16 , 166-17, 177-2, 204-3) "цифры" 162-2 "исключить;

2) в части второй статьи 250 Хозяйственного кодекса Украины (Ведомости Верховной Рады Украины, 2003 г.., №№ 18-22, ст. 144) слова "Законом Украины" заменить словами "законами Украины" О валюту и валютные операции »;

3) в Законе Украины "О внешнеэкономической деятельности" (Ведомости Верховного Совета УССР, 1991 г.., № 29, ст. 377 с последующими изменениями):

а) в статье 5:

часть первую изложить в следующей редакции:

"Все субъекты внешнеэкономической деятельности независимо от формы собственности и других признаков имеют равное право осуществлять любые виды внешнеэкономической деятельности и действия по ее производства, в том числе любые валютные операции и расчеты в иностранной валюте с иностранными субъектами хозяйственной деятельности прямо не запрещены или не ограничены законодательством, в том числе мерами защиты, введенным Национальным банком Украины в соответствии с Законом Украины "О валюту и валютные операции»;

часть одиннадцатую исключить;

б) в части пятой статьи 11 слова "и в случае применения санкций согласно статье 37 этого Закона при нарушении субъектом внешнеэкономической деятельности установленных правил этой деятельности" исключить;

в) в части шестой статьи 13 слово и цифры "и 37" исключить;

г) в статье 16:

часть тринадцатую исключить;

в части сорок третьего слова "согласно статье 37 настоящего Закона" исключить;

г) в статье 35 слова и цифры "статьями 33 и 37" заменить словом и цифрами "статьей 33";

д) статью 37 исключить;

4) в Законе Украины "О Национальном банке Украины" (Ведомости Верховной Рады Украины, 1999 г.., № 29, ст. 238 с последующими изменениями):

а) в статье 1:

определение термина "валютные ценности" исключить;

дополнить последним абзацем следующего содержания:

"Термин" валютные ценности "понимается в значении, определенном Законом Украины "О валюту и валютные операции";

б) в пункте 14 статьи 7 слова "осуществляет валютный контроль за банками и другими финансовыми учреждениями, которые получили лицензию Национального банка на осуществление валютных операций" заменить словами "осуществляет валютный контроль за банками, а также небанковскими финансовыми учреждениями и операторами почтовой связи, которые получили лицензию на осуществление валютных операций ";

в) часть первую статьи 9 дополнить пунктом 21 следующего содержания:

"21) подтверждает наличие или отсутствие признаков неустойчивого финансового состояния банковской системы, ухудшения состояния платежного баланса Украины, возникновение обстоятельств, угрожающих стабильности банковской и (или) финансовой системы государства, для целей внедрения и (или) продления срока действия и (или) досрочного прекращения действия мер защиты в соответствии со статьей 12 Закона Украины "О валюту и валютные операции»;

г) пункт 1 статьи 15 дополнить абзацем двадцать девятым следующего содержания:

"Принимает решение о введении мер защиты в соответствии с Законом Украины" О валюту и валютные операции »;

г) в статье 30 слова "законодательства Украины о внешнеэкономической деятельности и системе валютного регулирования и валютного контроля" заменить словами "валютного законодательства";

д) в статье 44:

в названии слово "контроля" заменить словом "надзора";

в части первой слова "законодательства Украины о валютном регулировании и валютном контроле" заменить словами "валютного законодательства";

в части второй:

в абзаце первом слово "контроля" заменить словом "надзора";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2) выдача, переоформление, приостановление, возобновление, отзыва (аннулирования) лицензии на осуществление валютных операций, осуществление валютного надзора в соответствии с Законом Украины" О валюту и валютные операции";

пункты 4-6 заменить двумя пунктами следующего содержания:

"4) введение мер защиты в соответствии с Законом Украины" О валюту и валютные операции";

5) применение за нарушение требований валютного законодательства мер воздействия к банкам, небанковским финансовым учреждениям и операторов почтовой связи, получившие лицензию на осуществление валютных операций ";

е) в статье 45 слова "законодательства Украины о валютном регулировании" заменить словами "валютного законодательства";

е) в пункте 2 части первой статьи 67 слово "контроля" заменить словом "надзора";

5) в Законе Украины "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2001 г.., № 5-6, ст. 30 с последующими изменениями):

а) в статье 47:

часть первую дополнить словами "как в национальной, так и иностранной валюте";

включить часть шестую следующего содержания:

"Банк предоставляет физическим и юридическим лицам услуги по торговле валютными ценностями в наличной форме и безналичной форме с одновременным зачислением валютных ценностей на их счета в соответствии с Законом Украины" О валюту и валютные операции »;

часть девятую исключить;

б) часть третью статьи 60 после слов "проведения банковского" дополнить словами "и валютной";

в) в статье 62:

часть пятую дополнить словами "а также при осуществлении валютного надзора, в том числе в случае введения Национальным банком Украины мер защиты в соответствии с Законом Украины" О валюту и валютные операции »;

в части седьмой слова "в пределах полномочий, предоставленных Законом Украины" О Национальном банке Украины ", осуществляющих функции банковского надзора или валютного контроля" заменить словами "в пределах полномочий, предоставленных законом, осуществляют функции банковского надзора или валютного надзора";

г) в части первой статьи 73:

в абзаце первом слово "банковского" заменить словами "банковского, валютного";

пункт 11-1 исключить;

6) в абзаце первом пункта 6.1 статьи 6 Закона Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2001 г.., № 29, ст. 137; 2016, № 30, ст. 542) слово "и" заменить словами "инвестиционным фондам и компаниям по управлению активами, действующих от имени таких инвестиционных фондов";

7) пункт 3 части первой статьи 4 Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2002 г.., № 1, ст. 1) изложить в следующей редакции:

"3) торговля валютными ценностями";

8) в статье 19 Закона Украины "О страховании" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2002 г.., № 7, ст. 50):

часть первую заменить двумя новыми частями следующего содержания:

"Страховщики-резиденты имеют право вносить платежи:

а) согласно заключенным договорам страхования по видам страхования иным, чем страхование жизни, - только в национальной валюте Украины;

б) согласно заключенным договорам страхования жизни - в национальной валюте Украины или в иностранной валюте - в случаях, предусмотренных законодательством, с учетом положений части пятой этой статьи.

Страхователи-нерезиденты имеют право вносить платежи согласно заключенным договорам страхования в национальной валюте Украины или в иностранной валюте в случаях, предусмотренных законодательством Украины, с учетом положений части пятой этой статьи при заключении договоров страхования жизни ".

В связи с этим части вторую - четвертую считать соответственно частями третьей - пятой;

в части пятой слова "свободно" заменить словом "иностранной";

9) в Законе Украины "О лицензировании видов хозяйственной деятельности" (Ведомости Верховной Рады Украины, 2015, № 23, ст. 158 с последующими изменениями):

а) пункт 1 части второй статьи 2 изложить в следующей редакции:

"1) деятельность по предоставлению финансовых услуг и другую деятельность, лицензирование которой осуществляет Национальный банк Украины в соответствии с законом";

б) пункт 1 части первой статьи 7 изложить в следующей редакции:

"1) банковская деятельность, деятельность по предоставлению финансовых услуг и иная деятельность, лицензирование которой осуществляет Национальный банк Украины в соответствии с законом".

5. Национальному банку Украины не позднее чем за 30 календарных дней до дня введения в действие настоящего Закона:

привести свои нормативно-правовые акты в соответствие с настоящим Законом и обеспечить принятие нормативно-правовых актов, необходимых для его реализации, в том числе по классификации валютных операций с учетом норм международных договоров, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины;

в случае наличия признаков и (или) обстоятельств, предусмотренных частью первой статьи 12 настоящего Закона, принять нормативно-правовые акты, направленные на внедрение мер защиты, определенных этим Законом, которые вступят в силу одновременно с введением в действие Закона.

Национальный банк Украины обязан обнародовать соответствующие нормативно-правовые акты не позднее чем за 30 календарных дней до дня введения в действие настоящего Закона.

6. Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, и Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку не позднее чем за 30 календарных дней до дня введения в действие настоящего Закона привести свои нормативно-правовые акты в соответствие с настоящим Законом и обеспечить принятие нормативно-правовых актов, необходимых для его реализации.

Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, и Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку обязаны обнародовать соответствующие нормативно-правовые акты не позднее чем за 30 календарных дней до дня введения в действие настоящего Закона.

7. Индивидуальные и генеральные лицензии на осуществление валютных операций, другие лицензии на осуществление валютных операций, в том числе на организацию и (или) проведения операций по покупке и продаже валютных ценностей в безналичной форме, открытие счетов в иностранной валюте, проведение расчетов в иностранной валюте , выданные Национальным банком Украины до дня введения в действие настоящего Закона, теряют силу после введения его в действие, кроме генеральных лицензий на осуществление валютных операций, выданных Национальным банком Украины небанковским финансовым учреждениям, операторам почтовой связи.

Банки после введения в действие Закона продолжают осуществлять валютные операции на основании банковской лицензии.

Небанковские финансовые учреждения, операторы почтовой связи, имеющие генеральные лицензии на осуществление валютных операций, полученные до дня введения в действие настоящего Закона, продолжают осуществлять валютные операции на основании соответствующего генеральной лицензии на осуществление валютных операций.

После окончания срока действия генеральной лицензии на осуществление валютных операций, выданной небанковскому финансовому учреждению, оператору почтовой связи до дня введения в действие этого Закона (если генеральную лицензию на осуществление валютных операций было выдано на определенный срок), при наличии намерения осуществлять валютные операции , предусмотренные частями второй и третьей статьи 9 настоящего Закона, небанковское финансовое учреждение, оператор почтовой связи вправе обратиться в Национальный банк Украины с оформлением лицензии на осуществление валютных операций в порядке, определенном настоящим Законом и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Национальный банк Украины после введения в действие Закона возвращает без рассмотрения документы о предоставлении индивидуальных и генеральных лицензий на осуществление валютных операций, предусмотренных статьей 5 Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля", поступивших в Национальный банк Украины до введения в действие настоящего Закона, и в отношении которых Национальным банком Украины не было принято решение о предоставлении или отказе в предоставлении лицензии по состоянию на день вступления в силу настоящего Закона.

8. Уполномоченные учреждения, субъекты валютных операций (кроме лиц, которые подали одноразовую (специальное) добровольную декларацию в соответствии с пунктом 9-4 "Особенности применения одноразового (специального) добровольного декларирования активов физических лиц" раздела XX "Переходные положения" Налогового кодекса Украины ), которые до дня вступления в силу настоящего Закона нарушили требования Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля", Указа Президента Украины от 27 июня 1999 года № 734/99 "Об урегулировании порядка получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и применения штрафных санкций за нарушение валютного законодательства "и (или) нормативно-правовых актов Национального банка Украины по вопросам валютного регулирования и контроля, несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины, действовавшему на день совершения таких нарушений.

Решение о применении к уполномоченных учреждений, субъектов валютных операций мер воздействия принимается органами валютного надзора в соответствии с компетенцией, определенной частями пятой и шестой статьи 11 настоящего Закона, в порядке, определенном законодательством, действующим на день принятия соответствующего решения.

9. Установить, что нормативно-правовые акты Национального банка Украины, принятые в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи, которыми вводятся меры защиты, определенные частью первой статьи 12 настоящего Закона, и которые вступают в силу одновременно с введением в действие Закона, действуют до признания их национальным банком Украины утратившими силу.

При принятии решений о прекращении действия нормативно-правовыми актами, указанными в абзаце первом настоящего пункта, Национальный банк Украины может учитывать:

1) рекомендации Совета по финансовой стабильности, удостоверяющих стабилизации финансового состояния банковской системы и отсутствие признаков неустойчивого финансового состояния банковской системы, а также обстоятельств, угрожающих стабильности банковской и (или) финансовой системы страны;

2) вступления в силу законов Украины о международном сотрудничестве Украины в области налогообложения, которые будут определять:

а) правила налогообложения контролируемых иностранных компаний;

б) правила отчетности в разрезе стран для международных групп компаний;

в) правила ограничения расходов на финансовые операции со связанными лицами;

г) правила налогообложения постоянного представительства;

г) меры по предотвращению злоупотреблений в связи с применением договоров об избежании двойного налогообложения;

д) процедуру урегулирования споров по вопросам применения конвенций об избежании двойного налогообложения;

е) вопросы внедрения международных стандартов для автоматического обмена финансовой информацией.

10. Кабинету Министров Украины до дня введения в действие настоящего Закона:

привести свои нормативно-правовые акты в соответствие с настоящим Законом;

обеспечить принятие нормативно-правовых актов, необходимых для реализации настоящего Закона;

утвердить перечень отдельных товаров и (или) отраслей экономики в соответствии с абзацем вторым части первой статьи 13 настоящего Закона и подать его в Национальный банк Украины;

обеспечить приведение министерствами, другими центральными органами исполнительной власти их нормативно-правовых актов в соответствие с настоящим Законом.

11. Кабинету Министров Украины совместно с Национальным банком Украины в течение шести месяцев со дня вступления в силу настоящего Закона разработать и внести на рассмотрение Верховной Рады Украины законопроекты относительно осуществления единовременного декларирования активов физических лиц и о международном сотрудничестве Украины в области налогообложения, которые будут определять:

1) правила налогообложения контролируемых иностранных компаний;

2) правила отчетности в разрезе стран для международных групп компаний;

3) правила ограничения расходов на финансовые операции со связанными лицами;

4) правила налогообложения постоянного представительства;

5) меры по предотвращению злоупотреблений в связи с применением договоров об избежании двойного налогообложения;

6) процедуре урегулирования споров по вопросам применения конвенций об избежании двойного налогообложения;

7) вопросы внедрения международных стандартов для автоматического обмена финансовой информацией.

12. На время действия особого правового режима временной оккупации, определенного Законом Украины "Об обеспечении прав и свобод граждан и правовой режим на временно оккупированной территории Украины", Национальный банк Украины имеет право установить порядок трансграничного перемещения наличной валюты государства-оккупанта и/или порядок осуществление операций с наличной валютой государства-оккупанта на территории Украины.




Президент Украины

П. Порошенко

г. Киев

21 июня 2018

№ 2473-VIII


Закон действующий. Актуальность проверена 10.02.2021